Кредит под залог авто для юридических лиц

Кредитование заняло прочную нишу в сфере финансовых правоотношений и часто выступает катализатором развития бизнеса. В отличие от займов физическим лицам, юридические лица обращаются к кредиторам за существенными суммами, и последние часто требуют предоставления дополнительных гарантий возврата предмета соглашения. На финансовом рынке осуществляет финансовую деятельность множество инвесторов, готовых предоставить кредит под залог авто для юридических лиц.

Кредит под авто как один из популярных видов соглашений

Когда необходим займ юр. лицам под залог ТС

Причин, по которым возникла необходимость оформить займ под залог автомобиля юридическим лицом, может быть множество.

Предоставить движимое имущество в качестве обеспечения можно с целью:

• Получения денежных средств наличным способом или по безналичному расчету – зачастую развитие бизнеса требует существенных финансовых вложений, и единственным надежным способом получить денежные средства является оформить договор займа;
• Гарантия исполнения обязательства по договору поставки – предоставление залога, является обеспечением по заключенному соглашению, не связанному с кредитованием. Другими словами, займодавец гарантирует надлежащее выполнение условий заключенных сопутствующих договоров;
• Иные соглашения – в процессе осуществления деятельности юридическое лицо обязано работать исключительно в правовом поле государства, а, следовательно, любые сделки должны оформляться в точном соответствии с действующим законодательством. Закон не запрещает предоставлять залог в виде движимого имущества в любого родах договорах. Главная цель залога – обеспечить исполнение взятых на себя обязательств.

Кто предоставит займ под залог автомобиля юр. лицу

Если раньше оформить кредитный договор под залог авто для юридических лиц можно было исключительно в банке, то на сегодняшний день существует множество более выгодных альтернатив. Банковские организации кредитуют исключительно на своих условиях, под которые заемщику необходимо подстраиваться и отвечать их требованиям, в то время как альтернативные источники займа предлагают заключить соглашение на взаимовыгодных началах.

Виды кредиторов:

• Банк – банковский сектор по-прежнему остается лидером среди потенциальных кредиторов. Заемщик имеет возможность оформить займ на существенные суммы, превышающие 1 миллион рублей. Требования к потенциальному клиенту выдвигаются исключительно в рамках действующих программ кредитования. В качестве обеспечения нередко требуется предоставление залога. Характерная особенность банковского кредитования под залог имущества – наличие «карманных» страховых и оценочных компаний. По условиям кредитного соглашения банк может настоять на заключении дополнительного страхового договора с конкретной компанией, услуги которой обойдутся в приличную сумму. Если говорить об оценке, то работающие при банке экспертные организации будут намеренно стараться занизить стоимость предмета залога;
• Микрофинансовые организации – относительно недавно появившийся вид кредиторов. МФО не являются банковскими организациями, но все же такая деятельность является лицензируемой. Закон устанавливает ограничения к МФО по максимально допустимой сумме займа на уровне 1 миллиона рублей. Указанный лимит позволяет кредитовать как физических, так и юридических лиц с привлечением движимого имущества в качестве залога;
• Другое юридическое лицо – наиболее выгодный вариант для заемщика. Законодательство РФ не запрещает правоотношения двух юридических лиц в сфере займов с привлечением залога. Выгода с таким субъектным составом заключается в том, что заемщик имеет возможность согласовать индивидуальные условия соглашения. Более того, движимое имущество может быть предоставлено в качестве обеспечения обязательств не только в сделках займа, но и в других соглашениях, вытекающих из взаимного сотрудничества в хозяйственной деятельности. Стороны могут самостоятельно определить стоимость залогового имущества с отображением этой суммы в тексте соглашения.

Разнообразие видов кредитных соглашений

Отличие займа под залог автомобиля и ПТС ТС

По согласованию сторон соглашения в залог может быть предоставлено либо само транспортное средство, либо ПТС на него.

Залог автомобиля

Особенности предоставления автомобиля в качестве залога:

• заемщик вправе рассчитывать на сумму займа в размере 90% от оценочной стоимости автомобиля;
• предмет залога передается на сохранение кредитору;
• кредитор может настоять на заключении договора страхования предмета залога;
• в случае повреждения или полного уничтожения автомобиля на кредитора возлагается обязанность по компенсации причиненных убытков;
• на имущество может быть наложено обременение, запрещающее владельцу транспортного средства продать его или передать в залог по другим займам;
• в случае неисполнения условий договора займа кредитор может обратиться в суд для наложения ареста на имущество;
• по усмотрению кредитора предмет залога может быть передан в его собственность или реализован с целью погашения взятых на себя обязательств заемщика в случае нарушения условий договора займа.

Залог ПТС

Особенности предоставления ПТС в качестве залога:

• Заемщик продолжает пользоваться транспортным средством;
• Обязанность по сохранности имущества возложена на собственника;
• Кредитор имеет право в любое время, по согласованию с заемщиком, проверить состояние предмета залога;
• В случае утраты или повреждения транспортного средства кредитор имеет право требовать предоставление дополнительного обеспечения или исполнение взятого обязательства незамедлительно. В противном случае есть все основания для одностороннего отказа от заключенного соглашения с компенсацией причиненных убытков, а также процентов за пользование предметом займа;
• Сумма займа может ограничиться 60-70% от оценочной стоимости автомобиля.

Перед тем, как оформить залог автомобиля между юридическими лицами, сторонам необходимо согласовать вопрос об оплате стоимости предстоящей оценки ТС. Без понимания рыночной стоимости движимого имущества невозможно определить размер возможного займа.

Предоставление займа под автомобиль или ПТС

Налоговые риски

Налоговые риски для займодавца возможны в части непризнания расходов по оплате процентных платежей по кредитному соглашению, денежные средства которого были предоставлены в займ, а также в результате образования внереализационного дохода.

Налоговые органы руководствуются следующими письмами Министерства финансов РФ:

• №03-01-18/29936 от 25.05.2015г.;
• №03-01-18/40821 от 02.10.2013г.;
• №03-01-18/32745 от 13.08.2013г.

К сделкам в сфере займа прменяются положения пункта 1 статьи 105.3 Налогового кодекса РФ, согласно которого, доход устанавливается из расчета суммы полученных процентов по соглашению между не взаимозависимыми юридическими лицами.

В п.п.10 п.1 ст. 251 НК РФ указан перечень необлагаемых налогом внереализационных доходов.

Исходя из приведенных норм налогового законодательства, можно сделать вывод, что у заемщика в договорах займа дохода не возникает, а соответственно он не подлежит налогообложению.

Получение денежных средств различными способами

Одним из легальных способов обналичить денежные средства юридическим лицом – выдать безвозмездный денежный займ физическому лицу. Причем получателем денежных средств может быть:

• сотрудник юридического лица;
• учредитель;
• не взаимосвязанное лицо.

Займ может быть выдан на любой срок без ограничений. Даже при условии выдачи формально безвозмездного займа обязанность по оплате налоговых отчислений возникает в любом случае.

Неначисление процентов, так или иначе, признается доходом и подлежит налогообложению по НДФЛ.

Налогооблажение в сфере кредитования под авто

Подводя итог, можно сделать вывод, что законодательство РФ предоставляет полную свободу действий юридическому лицу при оформлении соглашений, связанных с предоставлением транспортного залога в целях обеспечения исполнения обязательств, но не стоит упускать из внимания действующие нормы закона по перечислению налоговых отчислений.

Видео